一、常見的對賬不平處理：
(一) 涉及總賬對賬不平的數(shù)據(jù)庫表介紹：
主要有4張表
Code ---會計(jì)科目表
GL_accvouch ---憑證及明細(xì)賬
GL_accsum ---科目總賬
GL_accass ---輔助總賬
? Code ---會計(jì)科目表
表影響到對賬不平多是因?yàn)榭颇磕┘墭?biāo)志“bend”字段數(shù)值有誤，0—代表非末級 1—代表末級。
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image004.jpg
例：科目1001（一級科目）、100101（二級科目）、10010101（三級科目）這時(shí)只應(yīng)該第三級科目10010101為末級科目，此科目在code表中的bend(末級標(biāo)志)才為1,1001和100101都應(yīng)該為0.
這時(shí)，若100101的bend 標(biāo)志也為1,那么1001科目的總和為所有末級科目的總和，則為100101和10010101的和，會導(dǎo)致1001科目的值翻倍，則會上下級對賬不平。
? GL_accvouch ---憑證及明細(xì)賬
記錄的是憑證的明細(xì)信息和期初余額錄入的輔助核算明細(xì)信息
其中iperiod—-會計(jì)期間此字段值0為期初往來明細(xì)賬,21為期初待核銀行賬,20為銀行賬科目調(diào)整前余額,1-12為1到12個(gè)會計(jì)期初的憑證及明細(xì)。
例：
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image006.jpg
? GL_accsum ---科目總賬
在憑證記賬時(shí)，記錄各個(gè)科目的金額合計(jì)信息，無區(qū)分輔助核算信息，每個(gè)科目在此表中有1－12會計(jì)期間12行記錄。
例 ：1001科目
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image008.jpg
? GL_accass ---輔助總賬
在憑證記賬時(shí)，記錄各個(gè)科目各個(gè)輔助核算信息的金額合計(jì)，區(qū)分輔助核算信息，每個(gè)輔助核算檔案，在此表中會有12行記錄單據(jù)計(jì)算“科目+輔助核算”的金額合計(jì)。
例：科目1131（往來輔助核算）,001客戶，有12行記錄每個(gè)期間的期初，借，貸，余額。
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image010.jpg
(二) 處理總賬對賬不平基本處理流程
1．先檢查總賬期初余額試算和對賬是否平衡
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image012.jpg
如果平衡，進(jìn)入總賬—期末—對賬，逐個(gè)月份檢查對賬情況
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image014.jpg
如果在期初余額或者對賬中發(fā)現(xiàn)錯誤，點(diǎn)擊“顯示錯誤信息”或“錯誤”按鈕檢查具體錯誤科目信息：
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image016.jpg
這對錯誤信息提供的 科目編碼 輔助項(xiàng) 以及對賬方式。
2．如上錯誤信息常用處理方法：
a) 取消所有月份的記賬狀態(tài)，恢復(fù)到期初狀態(tài)。
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image018.jpg
b) 通過第一步得到的科目信息，檢查GL_accvouch-憑證及明細(xì)賬、GL_accsum-科目總賬、GL_accass-輔助總賬。
將GL_accvouch和GL_accass表中的輔助項(xiàng)信息對應(yīng)上，如gl_accvouch中1131科目，客戶001的期初值是多少，則gl_accass中1131科目 ccus_id客戶編碼為001的12條記錄中此值也應(yīng)該是多少。
只有個(gè)別客戶對應(yīng)不上的時(shí)候，上述方法可以。
若對應(yīng)不上的客戶比較多時(shí)，這種依次在gl_accass表中進(jìn)行對應(yīng)修改的方法就比較麻煩，最好是將此科目期初明細(xì)全部刪除，然后清除gl_accass表中此科目所有記錄，重新錄入期初明細(xì)。
cdept_id ---部門編碼
cperson_id ---職員編碼
ccus_id ---客戶編碼
csup_id ---供應(yīng)商編碼
citem_class ---項(xiàng)目大類編碼
citem_id ---項(xiàng)目編碼
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image020.jpg
常見的對賬不平現(xiàn)象
1．科目末級標(biāo)志有誤，從code表中進(jìn)行查看和修改，也可以到支持網(wǎng)站中使用維護(hù)工具進(jìn)行處理
2．期初余額先錄入金額然后強(qiáng)行修改科目輔助核算信息造成期初余額明細(xì)金額與科目總金額不符，這種情況下或以將科目的期初明細(xì)刪除掉，然后暫時(shí)取消輔助核算，將期初總值刪除，然后再掛上輔助核算后從期初開始重新錄入。
3．使用一段時(shí)間輔助核算后，修改輔助核算信息再做一段時(shí)間憑證后，又將輔助核算信息修改回去，這種情況下需要將所有憑證反記賬，將所有涉及此科目的憑證輔助核算進(jìn)行修改，同時(shí)期初也修改，然后再記賬等操作。
4．GL_accass 或GL_accsum對應(yīng)的科目信息不足12行獲證多于12行記錄，這種情況可以通過反結(jié)賬反記賬的方式，重寫GL_accass 或GL_accsum表。
二、一些特殊的對賬不平處理
(一) 錯誤現(xiàn)象：
總賬3月份月結(jié)時(shí)，提示對賬不平，不允許結(jié)賬，顯示對賬錯誤，發(fā)現(xiàn)錯誤如下：
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image022.jpg
1、遇到此類問題，可以先對上月份（2月）的賬，看是否能平；
2、具體操作為：“總賬”—“期末”—“對賬”，選擇2月份，進(jìn)行對賬，可以發(fā)現(xiàn)結(jié)果2月份對賬是平的，如下：
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image024.jpg
3、由此可以判斷問題出在3月份，把3月份的憑證取消記賬，再重新對賬（可分別對2月份和3月份）；
4、取消3月份的憑證記賬后，發(fā)現(xiàn)3月份仍然錯誤，但是2月份的仍然是對賬正確，所以懷疑為數(shù)據(jù)庫中科目總賬出錯；
5、用SQL語句查詢出來結(jié)果如下：
SQL語句為：select * fromgl_accsum where ccode=‘4104’
查詢出來的結(jié)果為：
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image026.jpg
從查詢結(jié)果看，3月的mb（期初）值不正確。3月的mb（期初）值應(yīng)該為2月的me（余額）的值：1894091.94 。
6、由此可見，是數(shù)據(jù)庫中3月份之后的記錄產(chǎn)生了錯誤，和2月份的期末不對導(dǎo)致數(shù)據(jù)錯誤，修改為正確的數(shù)據(jù)即可解決此問題
用下面語句修改賬套數(shù)據(jù)庫即可：
updategl_accsum set mb=1894091.94,me=1894091.94where ccode=4104 and iperiod>2
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image028.jpg
(二) 錯誤現(xiàn)象
客戶賬套期間損益結(jié)轉(zhuǎn)，生成憑證之后，發(fā)現(xiàn)1月份一個(gè)科目 [銷售成本（部門核算）] 借貸不平，尚有余額。
查看賬套，發(fā)現(xiàn)余額表的損益類科目（511）的確有余額
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image030.jpg

分析原因
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image002.gif 損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)后有余額，先要看損益結(jié)轉(zhuǎn)定義是否正確，是否有新增的科目沒有指定要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤科目，查看后發(fā)現(xiàn)所有的科目都已經(jīng)指定本年利潤科目作為損益結(jié)轉(zhuǎn)科目，不是這個(gè)的問題。
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image002.gif 檢查一下當(dāng)月的對賬是否正確，發(fā)現(xiàn)對賬不平，有成本支出（511類科目）輔助賬和總賬不平的現(xiàn)象。這種現(xiàn)象一般都是由輔助賬有余額再作增減輔助項(xiàng)造成的。
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image002.gif 檢查會計(jì)科目表發(fā)現(xiàn)511類支出科目的輔助核算全選擇的是部門輔助核算。
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image002.gif 打開數(shù)據(jù)庫發(fā)現(xiàn)查詢gl_accvouch表發(fā)現(xiàn)511類科目的憑證除了部門輔助核算（cdept_id)有數(shù)據(jù)，供應(yīng)商輔助核算（csup_id)、客戶輔助核算（ccus_id）、結(jié)算日期（dt_date)都或多或少有數(shù)據(jù)。
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image002.gif 至此可以看出是因?yàn)榭蛻粜薷倪^會計(jì)科目的輔助核算項(xiàng)，以至于修改過的會計(jì)科目無法正常做期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。
解決方案
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image002.gif 先將當(dāng)月已做錯誤的結(jié)轉(zhuǎn)期間損益憑證刪除，然后將所有憑證的記賬和審核取消。因?yàn)橛涃~會導(dǎo)致gl_accass 和gl_accsum表記錄數(shù)據(jù)，所以必須先把審核和記賬取消才能執(zhí)行sql語句。
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image002.gif 然后打開數(shù)據(jù)庫，執(zhí)行如下語句：
update gl_accvouch setccus_id=null,csup_id=null,dt_date=null where ccode like ‘511%’ and iperiod=1 ，清除以前的輔助核算數(shù)據(jù)。
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image002.gif 執(zhí)行完后再重新審核記賬后，作結(jié)轉(zhuǎn)期間損益憑證，再看余額表，５１１類損益科目已經(jīng)沒有余額。
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image032.jpg
(三) 錯誤現(xiàn)象
客戶在錄入總賬期初余額的時(shí)候，一級科目的余額并不會由其下級科目相加所得；
例如：銀行存款科目下面有：工商銀行和農(nóng)業(yè)銀行兩個(gè)二級科目
工商銀行：期初為100 農(nóng)業(yè)銀行：期初為200
但銀行存款余額并不為100+200=300。

file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image034.jpg

原因分析
是因?yàn)榭颇康奈醇墭?biāo)志出錯了嗎？查看如下沒有問題：
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image036.jpg
科目的未級標(biāo)志沒有錯，那是為什么呢？
試圖刪除下級科目后重新增加。
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image038.jpg
科目刪除了：
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image040.jpg
增加二級科目時(shí)出錯：
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image042.jpg
根據(jù)錯誤提示檢查科目級次：科目級長為4
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image044.jpg
原因找到后，就是要修改科目級次，但因?yàn)?002科目曾設(shè)過下級科目，且使用過，所以此時(shí)在“基礎(chǔ)設(shè)置”菜單下“基礎(chǔ)信息”－“編碼方案”中已無法修改。
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image046.jpg
執(zhí)行以下腳本：
update accinformation set cvalue='4 2 2' where csysid='aa' andcid='08'
updategradedef set codingrule='4 2 2' where keyword='code‘
則可以增加下科目了。
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image048.jpg
再錄入期初，問題解決：
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image050.jpg
(四) 錯誤現(xiàn)象
有輔助核算的科目期初余額不正確，對賬不平，如：
(1)“其他應(yīng)付款”這個(gè)科目的總賬期初是對的,但是在雙擊這個(gè)科目的時(shí)候在對話框的最下面有一個(gè)合計(jì)：貸,金額正好是實(shí)際的兩倍.(詳細(xì)見下圖),
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image052.jpg
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image054.jpg
(2)在往來管理中查有關(guān)供應(yīng)商賬表的時(shí)候的各個(gè)具體的供應(yīng)商的期初余額都是實(shí)際的兩倍
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image056.jpg
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image058.jpg
解決方案:
1、先反記賬，反結(jié)賬，返回期初狀態(tài)。
2、刪除期初“其他應(yīng)付款”下面的供應(yīng)商期初，同時(shí)將GL_accsum－科目總賬
GL_accass－輔助總賬中此科目的相關(guān)記錄清除。
也可以在查詢分析器中執(zhí)行以下SQL語句實(shí)現(xiàn)記錄清除
deletegl_accvouch where ccode = '2181' and iperiod=0
deletegl_accsum where ccode = '2181'
deletegl_accass where ccode = '2181'
3、然后重新錄入此科目期初明細(xì)，憑證記賬等操作即可。